Главная тема круглого стола - концепция перехода кредитных организаций на новые правила учета согласно Положению Банка России №579-П от 27.02.2017 «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения». Требования этого Положения вступают в силу с 1 января 2019 года, как очередной этап перехода российских банков на международный стандарт финансовой отчетности МСФО (IFRS) 9.
Проект концепции был представлен компанией «Новая Афина» для обсуждения представителям разных подразделений банков, активно участвующих в уточнении бизнес-требований: Банк ВТБ (ПАО), Банк «ВБРР» (АО), ПАО «БИНБАНК», АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ПАО), Банк «ТРАСТ» (ПАО), ING Bank (Eurasia) ZAO, Bank Credit Suisse (Moscow), Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Eurasia).
Новые правила существенно изменяют бухгалтерский учет и учет отдельных инструментов, таких как договора банковского вклада (депозита), кредитные договора, выданные банковские гарантии и операции на фондовом и валютном рынках.
Большой объем таких изменений, вопросы неоднозначности их трактовок разными банками, многовариантность их реализации, как в работе банков, так и в средствах автоматизации их деятельности, требуют комплексного подхода к решению этих задач в тесном взаимодействии производителя банковского ПО и экспертов банков.
Стратегия компании «Новая Афина» основана на формировании оптимального унифицированного подхода в рамках общей, согласованной с банками концепции, удовлетворяющей требованиям Банка России и индивидуальным требованиям клиентов компании.
Участники круглого стола обсудили ключевые моменты предложенной концепции, классификацию и применение моделей учета финансовых активов, которые будут применяться после первоначального признания для целей бухгалтерского учета, а также многочисленные вопросы перехода на новые правила.
Результатами этой работы стали организационные решения и планы реализации требований Положения Банка России №579-П в ИСУБД «Новая Афина». В рамках сотрудничества от банков-участников круглого стола ожидается подготовка бизнес-примеров с описанием жизненных циклов сделок по разным видам продуктов и моделей учета, списки вопросов по ключевым позициям для выработки общего подхода, подготовка бизнес-требований к реализации новых моделей учета в базовой версии системы.
Компания «Новая Афина» на основании предоставленной банками информации подготовит поэтапный план дальнейших работ, обеспечит организацию работы общей рабочей группы и общего информационного ресурса для размещения дополнительных материалов по данному проекту.
С учетом пожеланий участников круглого стола компания рассматривает, как наиболее оптимальный вариант, поэтапную реализацию базовых блоков новой функциональности. Они будут последовательно включаться в текущие релизы системы в течение первого, второго и третьего кварталов 2018 года. Такой подход позволит банкам уже в 2018 году провести тестирование новой функциональности на соответствие новым требованиям в части финансовых потоков и их связей со сделками, интерфейсов пользователей для просмотра, перерасчета и формирования необходимых информационных срезов, выполнить необходимые корректировки требований к системе. Дальнейшая доработка и развитие этой функциональности планируются компанией в сотрудничестве и с консультационным участием экспертов разных банков.
Компания «Новая Афина» имеет многолетний опыт успешной реализации аналогичных по сложности проектов в тесном взаимодействии с представителями своих клиентов.
